【老板必看】企業被稅務約談了，竟然因為這個原因

來源：欣飛財稅咨詢河北有限公司    時間：2023-07-10    瀏覽量：266次

最近有一個客戶我，說是被稅管員約談了，老板開始也很震驚，公司的營運和稅務也都挺正常的，也沒做什么違法的事兒。

了解后才知道，原來是因為稅負率太低了！

今天再給大家全面梳理一下稅負率相關的問題，看完這篇文章，您就知道自己的稅負率是不是異常以及該怎么應對啦~

給大家上個案例：

該公司因為稅負率過低被查，一查不要緊，果然查出了問題，最終罰款40萬，負責人還被判了刑。

有數據顯示，被稅務預警的企業，被稽查率遠遠高于普通未被預警的企業。

可見，稅負率的問題必須得到企業的重視！

在被稅務機關談話之前，還是要自己把關一下稅負問題。

一般情況下，稅負率可以分為：增值稅稅負率以及企業所得稅稅負率。

那如何計算自己公司的稅負率呢~

01

增值稅的稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入*100%

比如：一家公司當期的不含稅收入為1000萬元、成本為800萬元（假設都取得了專用發票），稅率同為13%，不考慮其他因素。

應納增值稅=1000*13%-800*13%=26萬元

增值稅稅負率=26/1000*100%=2.6%

02

企業所得稅的稅負率=應納所得稅額/銷售額×100%

比如：一家公司不含稅收入1000萬元，實繳企業所得稅100萬元。

企業所得稅稅負率=100/1000*100%=10%

有時候會發現稅負率會有一定的波動，這是為什么呢？

這些因素會影響稅負率的指標！

1.銷售價格降低。導致銷售價格降低的原因有很多，比如季節的影響、供應大于需求，商業競爭激烈等。

2.進貨價格上漲，可以抵扣的進項稅額也會增加，這樣銷項稅減去進項稅的差額就減少了，稅負率也就降低了。

3.一個時期的進貨多，銷售量較少，扣的進項稅多，銷項稅少，也會減少這個時期的稅負率。

看到這，相信大家已經對稅負率有了初步的了解了，下面就可以對照一下稅負率預警線了。

如果自己的公司真的不在正常值的范圍，需要及時調整。

那企業接到稅務預警信息，就代表企業有稅收問題嗎？

告訴各位老板：放寬心！這并不代表公司就一定有稅務方面的問題！

這是稅務機關根據征管系統，發現納稅人納稅指標異常并發出預警信息，并不代表企業有問題，而是稅務機關根據征管系統的信息提取，認為企業有異常狀況，需要進行情況查實，并最終根據查實情況予以處理。

假如企業肯定是100%正常繳納稅款了，但是稅負率還是偏低。

遇到這種情況，是可以作為稅負率低的正當理由的，比如產品滯銷的一些情況，有可能導致稅負率低，只要和稅務局如實告知就可以解決。

當然，雖然會留給您解釋的機會，但是企業遇到稅務預警也必須要采取相應的措施，不能置之不理。

公司方面

1.接到稅務預警信息后，確定預警信息與企業自身是否存在因果關系，應該詳細整理相關的數據資料。

2.分析預警產生的原因。

3.給出合理的解釋。

4.最終確定解決方案。

5.如果確定預警信息與企業自身原因無關，應出示相關的證據證明。

會計方面

1.每月報表報送之前，財務人員都應本著符合業務真實性的原則進行自查。

2.如果經自查之后，發現稅負率偏低的原因是由于自身發生銷售行為申報收入不及時、有漏報行為、有不應抵扣進項稅額的事項沒有及時進行調整的行為造成的，就應該及時進行調整，補報增值稅。

3.當關鍵指標出現異常時，對異常原因及時自我檢查，內部處理，保證對系統報送的財務報表遠離指標異常預警的紅線。

提醒

提醒

√ 要注重稅負率指標，因為現在稅務機關和大數據的監察十分嚴格。如果現在您的企業的稅負率水平沒有到達當地同行業的水平就要多多注意了。

√  如果稅負率較低的企業領用大量的增值稅專票也會被稅務機關關注。

√ 長期零負申報的行為不要再有了。

√ 企業存在發票滯留票和失控發票。

√ 不要虛開發票、買賣發票，否則一定會被處罰。

√進銷匹配、稅負均衡、依法開票、合規入賬是財務人員必須具備的做賬技能。

√ 會計人員既不要忽視涉稅評估指標、也不要刻意地去迎合預警指標，指標是死板的、業務是靈活的，每個企業都有自己企業的具體情況。